Differenze tra il pilastro 3a e il pilastro 3b

Costruire la casa che avete sempre sognato, fare il giro del mondo. O semplicemente avere la bella sensazione di poter mantenere il tenore di vita anche in età avanzata. Con il 3° pilastro provvedete alla vostra previdenza privata. E allo stesso tempo create le basi economiche per esaudire i vostri desideri. Prima iniziate, meglio è. E allo stesso tempo potete anche risparmiare tasse.

Nel sistema svizzero dei tre pilastri, il 3° pilastro corrisponde alla previdenza privata. È facoltativo ma comunque estremamente importante.

Nell’ambito del 3° pilastro potete provvedere alla vostra previdenza privata in diversi modi: mettendo da parte i vostri risparmi, investendo denaro e proteggendovi da determinati rischi. Il 3° pilastro è suddiviso nel pilastro 3a e nel pilastro 3b.

Il pilastro 3a è la previdenza vincolata. Se investite nel pilastro 3a, beneficiate di vantaggi fiscali. Come suggerisce il nome stesso, siete vincolati da condizioni fisse. Il pilastro 3b è invece la previdenza libera, che vi dà una flessibilità nettamente maggiore. Le informazioni più importanti e altre particolarità della previdenza privata per la vecchiaia nel 3° pilastro sono riassunte di seguito.

• Per chi: persone che risiedono e lavorano in Svizzera.
• Scopo: previdenza privata per la vecchiaia.
• Versamento: per i lavoratori dipendenti l’importo massimo per il pilastro 3a è pari a CHF 7258.– all’anno; per i lavoratori indipendenti non affiliati a una cassa pensioni, ammonta al 20% del reddito netto o max. CHF 36 288.– (dati aggiornati all’1.1.2025).
• Durata: erogazione massimo 5 anni prima o 5 anni dopo l’età ordinaria di pensionamento.
• Prelievo anticipato: possibile solo in casi eccezionali, ad esempio finanziamento dell’abitazione a uso proprio, trasferimento a una cassa pensioni, avvio di un’attività in proprio o emigrazione.
• Vantaggi fiscali: deducibilità dei versamenti dal reddito imponibile.

• Per chi: per chiunque
• Scopo: per tutti i vostri obiettivi e desideri
• Versamento: nessun importo massimo
• Durata: in base alle vostre esigenze
• Prelievo anticipato: nessuna restrizione legale
• Vantaggio fiscale: a seconda della durata del contratto e dell’età

Il 3° pilastro è sempre la scelta giusta, indipendentemente dalla vostra situazione di vita e dalle domande che ci si pone.

• Giovani adulti: come posso finanziare la mia vita se mi succede qualcosa e non posso più lavorare?
• Famiglie: come posso tutelare i miei cari?
• Per chi desidera acquistare un’abitazione: come posso finanziare il mio sogno di comprare casa?
• Per chi pianifica la pensione: come posso mantenere il mio tenore di vita abituale anche una volta in pensione?

Il 3° pilastro è sempre la risposta giusta. Per trovare la soluzione del 3° pilastro che fa per voi, vi consigliamo di fissare un appuntamento con un consulente. Potremo così pensare insieme a come raggiungere al meglio i vostri obiettivi.

Oppure potete determinare il vostro profilo previdenziale con i nostri tool e scoprire qual è la soluzione che fa per voi.

Nel pilastro 3a è possibile effettuare versamenti fino a massimo 5 anni dopo l’età ordinaria di pensionamento, a condizione che si eserciti ancora un’attività lavorativa. Nel pilastro 3b si possono effettuare versamenti anche oltre i 5 anni, a seconda di quanto concordato al momento della stipula del contratto.

I versamenti nel pilastro 3a possono essere effettuati solo da chi svolge attività lucrativa. Chi desidera fare una pausa prolungata dal lavoro può verificare se è possibile convertire la polizza 3a in una polizza 3b. Così facendo si può continuare a risparmiare mantenendo la copertura assicurativa.

La nostra assicurazione sulla vita Smart Invest offre questa flessibilità: permette infatti di convertire una polizza 3a in una polizza 3b e viceversa.

Si può incominciare ad attingere ai risparmi del pilastro 3a quando mancano 5 anni all’età ordinaria di pensionamento, non prima. Chi lavora più a lungo può posticipare il prelievo degli averi del 3° pilastro fino a un massimo di 5 anni dopo l’età ordinaria di pensionamento. Per quanto riguarda invece il pilastro 3b, il differimento può essere anche più lungo, a seconda delle condizioni contrattuali. Altri investimenti, come i depositi di investimento, non hanno in genere una durata contrattuale ed è possibile attingervi al bisogno.

Il pilastro 3a consente di risparmiare sulle tasse due volte: deducendo dal vostro reddito imponibile, con la dichiarazione d’imposta, quanto versato nel pilastro 3a e beneficiando dell’esenzione dell’avere 3a dalle tasse sul patrimonio. In alcuni casi è utile avere più soluzioni 3a perché questo consente di ripartire i prelievi su più anni spezzando la progressione fiscale.

E risparmi fiscali ci sono anche con il pilastro 3b perché, se si verificano queste condizioni, l’erogazione del capitale 3b non viene tassata:

• contratto in corso da almeno 5 anni
• contratto stipulato prima dei 66 anni di età
• erogazione del capitale dopo i 60 anni di età