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Réforme de l'AVS 21. Tous les changements en bref.

EN BREF

  •  
  • La réforme de l'AVS entrera en vigueur le 1er janvier 2024
  • L'âge de référence pour la retraite passera ainsi à 65 ans pour tous
  • Une retraite flexible sera possible entre 63 et 70 ans
  • De nouvelles incitations seront introduites pour encourager la poursuite de l'activité lucrative après 65 ans
  • L'AVS sera également financée par une hausse de la TVA
Parcourir le monde à 63 ans. Quitter le travail à 65 ans. Ou rester dans la vie active jusqu'à 68 ans. Avec la réforme de l'AVS 21, vous décidez quand vous voulez partir à la retraite et percevoir votre rente de vieillesse. Avec, selon le cas, une rente majorée ou réduite. Découvrez ici les autres changements.

La réforme de l'AVS 21, qu'est-ce que c'est?

L'AVS (assurance-vieillesse et survivants) fait partie du 1er pilier du système suisse de retraite (qui en compte trois) et constitue le fondement de la prévoyance vieillesse en Suisse. Lors de la votation du 25 septembre 2022, le peuple suisse a approuvé la réforme visant à stabiliser l'AVS. Cette réforme introduit différents changements concernant, par exemple, l'âge de perception de la rente AVS, les majorations ou les réductions de rente à prévoir et le financement additionnel de l'AVS. 

À combien s'élèvera votre rente à la retraite?

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  • Montant de votre rente à la retraite
  • Prestations prévisibles de l'AVS, de la caisse de pensions et du 3e pilier
  • Couverture d'assurance en cas de décès ou d'incapacité de gain
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Qu'est-ce qui changera avec la réforme de l'AVS 21?

Lisez ici en détail ce qui changera exactement avec la réforme de l'AVS 21.

Relèvement de l'âge de la retraite pour les femmes à 65 ans

La réforme de l'AVS a fixé l'âge ordinaire de la retraite (désormais appelé «âge de référence») à 65 ans aussi bien pour les femmes que pour les hommes. À partir du 1er janvier 2025, l'âge de référence des femmes sera ainsi relevé de trois mois par an, pour passer progressivement de 64 à 65 ans. Si rien ne change pour les femmes nées en 1960, pour les femmes nées à partir de 1961, le relèvement sera appliqué comme suit. 

  • 2024: pour les personnes nées en 1960 et avant: 64 ans (pas de relèvement)
  • 2025: pour les personnes nées en 1961: relèvement à 64 ans + 3 mois
  • 2026: pour les personnes nées en 1962: relèvement à 64 ans + 6 mois
  • 2027: pour les personnes nées en 1963: relèvement à 64 ans + 9 mois
  • 2028: pour les personnes nées en 1964 et après: relèvement à 65 ans 

BON À SAVIOR

Avec notre check-list, vous pouvez planifier votre retraite en toute sérénité. L'âge de référence unique de 65 ans s'applique en effet aussi au 2e pilier.

Mesures compensatoires pour la génération transitoire

Les personnes qui devront attendre plus longtemps que prévu pour prendre leur retraite auront droit à une compensation financière. Les femmes nées entre 1961 et 1969 bénéficieront des avantages suivants: 

  • supplément à vie de CHF 160.– maximum sur la rente AVS, en fonction de l'année de naissance et du revenu 
  • taux de réduction plus bas en cas de perception de la rente avant l'âge de référence, en fonction de l'âge et du revenu

Départ à la retraite flexible

Si certaines personnes tiennent à leur siège de bureau, d'autres attendent le bon moment pour le troquer contre une chaise longue. Avec la réforme de l'AVS, c'est toujours vous qui décidez à quel âge (entre 63 et 70 ans) vous souhaitez percevoir votre rente de vieillesse AVS. Mais jusqu'à présent, cela n'était possible que sur une base annuelle. Désormais, vous pourrez même choisir le mois du versement de votre première rente. 
Bon à savoir: si la rente est perçue avant l'âge de référence («versement anticipé»), une déduction est appliquée. Si elle est perçue après 65 ans («ajournement»), un supplément est accordé. Et pour ceux qui préfèrent la flexibilité, il sera désormais possible de ne percevoir qu'une partie de la rente (20 à 80%) de manière anticipée et le reste ultérieurement. 
Les femmes nées entre 1961 et 1969 pourront continuer à percevoir leur rente AVS dès 62 ans, avec un taux de réduction plus favorable. 

Qu'est-ce qui changera dans ce contexte pour la caisse de pensions?

Désormais, toutes les caisses de pensions seront également tenues par la loi de permettre le départ à la retraite entre 63 et 70 ans. Ce qui était déjà possible auparavant pour de nombreuses caisses de pensions sera ainsi ancré dans la loi. De même, toutes les caisses de pensions devront désormais offrir la possibilité d'une retraite partielle. De nombreux règlements de prévoyance le proposaient déjà de manière volontaire. 
Contrairement à l'AVS, l'anticipation ou l'ajournement de la rente LPP devra toutefois correspondre à l'activité professionnelle: seules les personnes qui arrêteront de travailler pourront donc bénéficier d'un versement anticipé, et un ajournement ne sera possible que pour celles qui continueront à travailler au-delà de l'âge de référence.

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Avec notre analyse de la prévoyance, vous pouvez déterminer facilement et rapidement s'il existe une lacune dans votre prévoyance vieillesse. Et si vous avez d'autres questions, nos experts vous aideront lors d'un conseil en prévoyance personnalisé.
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Incitations à travailler après 65 ans

De plus en plus de personnes souhaitent rester plus longtemps dans le monde du travail. En décidant de poursuivre leur activité professionnelle après l'âge de référence, elles sont doublement gagnantes: elles peuvent, d'une part, continuer à exercer le métier qu'elles aiment tout en faisant profiter les autres de l'expérience acquise au fil des années et, d'autre part, bénéficier d'une rente AVS souvent plus élevée.

En effet, les cotisations AVS versées à partir de 65 ans permettront désormais de combler les lacunes de cotisation et d'augmenter la rente de vieillesse jusqu'au montant maximal. Avant la réforme, les cotisations AVS prélevées après l'âge de la retraite n'étaient calculées que sur la part du salaire mensuel dépassant CHF 1400.– («franchise»). Dorénavant, il sera également possible de cotiser sur l'intégralité du salaire et d'améliorer ainsi sa rente AVS. 

En travaillant plus longtemps et en percevant un revenu supplémentaire, vous pourrez donc augmenter votre rente si vous n'avez pas encore atteint le montant maximal. Si, en tant que bénéficiaire d'une rente, vous avez continué à travailler après 65 ans et versé des cotisations AVS, vous aurez le droit de demander une fois un nouveau calcul de votre rente en cours. 

Financement additionnel par une hausse de la TVA

La réforme de l'AVS sera financée en partie par l'augmentation de la TVA, comme les Suisses l'ont décidé par une votation populaire. À partir du 1er janvier 2024, le taux normal de la TVA passera de 7,7% à 8,1%, le taux spécial pour l'hébergement de 3,7% à 3,8% et le taux réduit pour les denrées alimentaires et les livres de 2,5% à 2,6%.
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À quelle date la nouvelle réforme de l'AVS entrera-t-elle en vigueur?

Elle entrera en vigueur le 1er janvier 2024: un âge de référence unique s'appliquera alors à tous. Tout comme la nouvelle taxe sur la valeur ajoutée.

Quelles sont les conséquences de la réforme de l'AVS 21 pour vous?

Rappel des principaux changements:  

  • L'âge de référence sera fixé à 65 ans, tant pour les hommes que pour les femmes. Les femmes nées entre 1961 et 1969 bénéficieront d'une compensation équitable.
  • Vous pourrez choisir votre date de perception de la rente de manière flexible entre 63 et 70 ans.
  • Si vous prenez votre retraite avant l'âge de référence de 65 ans, une déduction sera appliquée. Si vous prenez votre retraite après 65 ans, vous bénéficierez d'un supplément.
  • Vous pouvez désormais aussi percevoir des rentes partielles ou en différer le versement.
  • La réforme comprend des incitations à travailler plus longtemps afin de combler les lacunes de cotisation et d'augmenter les rentes.
  • Nous cofinançons tous la réforme de l'AVS par le biais de l'augmentation de la TVA.  

Si vous avez des questions sur la prévoyance vieillesse, n'hésitez pas à nous contacter. Nos experts en prévoyance se feront un plaisir de vous renseigner.  

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Eliane, Segmentmanagerin Einzelleben, Allianz Suisse
Eliane
Gestionnaire de segment Senior clients Entreprises
Eliane est titulaire d’un Master of Business Administration et a plus de 14 ans d’expérience dans le domaine de l’assurance. Pendant son temps libre, elle se prépare pour le prochain match de rugby ou parcourt la Suisse à moto.
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